O ano fiscal é de 1 de abril a 31 de março. Após o final de cada ano fiscal, será enviado pela receita federal:
- uma avaliação do imposto de renda, ou;
- um pedido de mais informações – avaliação do imposto de renda, ou ainda;
- uma mensagem para preencher sua declaração de imposto de renda individual – IR3 no myIR ou uma cópia em papel por correio.
Será determinado se você pagou a quantia certa de imposto a cada ano usando as informações que o governo tem sobre sua renda e o imposto que pagou. Se sua única renda for seu salário, a declaração é realizada automaticamente pelo sistema do IRD, se estiver correto e você não tiver imposto a pagar, não precisará fazer mais nada!
A grande maioria não precisa realizar a declaração de imposto de renda!
Depois de receber sua avaliação do imposto de renda, verifique-a e informe sobre quaisquer erro. Caso tenha alguma divergencia, ou precise informar sobre outras receitas, ou quaisquer despesas que precise reivindicar, você precisa realizar o preenchimento de um formulário chamado IR3.
Cronograma do processamento da avaliação do imposto de renda
Taxas do imposto de renda
Imposto de renda básico
Declaração de imposto de renda individual (IR3)
Cronograma do processamento da avaliação do imposto de renda
Coleta de informações – 1 de abril a final de maio
Será realizado a coleta de informações de renda e impostos de seu empregador, banco e provedores de investimentos.
Remessas de imposto de renda enviadas – Maio a final de julho
Será enviado avaliações em lotes entre meados de maio e o final de julho, nem todos recebem ao mesmo tempo.
Depois do final de julho
Se você foi questionado e precisou fornecer mais informações, você poderá receber após julho.
Taxas do imposto de renda
As taxas de imposto de renda são as porcentagens de imposto que você deve pagar. As taxas são baseadas na sua renda total para o ano fiscal, sua renda pode incluir:
- ordenado ou salário;
- um benefício de trabalho e renda;
- pagamentos agendados;
- juros de uma conta bancária ou investimento;
- ganhos do trabalho independente;
- dinheiro com o aluguel de imóveis;
- renda no exterior.
O valor do imposto deduzido por seu empregador depende do código tributário e das informações de renda que você forneceu logo que entrou na empresa preenchendo o formulário IR330.
Você pode receber um reembolso ou ter um imposto a pagar no final do ano fiscal se tiver sido tributado com a taxa errada durante o ano, portanto é importante usar o código tributário correto.
Atualmente (2022) existe 5 taxas que vão de 10,5% a 39% do salário, você pode tentar verificar dados atualizados nesta Calculadora.
Códigos tributários
Além da taxa básica de imposto de renda, o valor do seu imposto final é determinado por outros fatores, como: número de fontes de renda, forma de emprego, disponibilidade de empréstimos para estudantes etc. Para determinar a taxa de imposto em cada caso, são utilizado alguns códigos.
Os códigos de imposto se aplicam apenas a indivíduos, eles ajudam o empregador a calcular quanto imposto deduzir antes de pagar. Você precisa definir seu código tributário para cada fonte de renda que receber. Para maiores informações veja nosso post sobre Códigos de imposto da Nova Zelândia.
Imposto de renda básico
A lei da Nova Zelândia exige que todos os indivíduos e entidades legais paguem imposto de renda. O governo usa esses impostos para pagar seus gastos, incluindo um grande número de programas sociais, além de educação, hospitais e assistência médica, estradas e paisagismo.
A Nova Zelândia possui um sistema tributário progressivo, as taxas aumentam à medida que sua renda aumenta. O imposto de renda básico para pessoas físicas é calculado de acordo com os seguintes limites:
|
Para cada dólar de renda (NZD) |
Taxa de imposto |
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até 14.000 |
10,5% |
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14.000 – 48.000 |
17,5% |
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48.000 – 70.000 |
30% |
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70.000 – 180.000 |
33% |
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acima de 180.000 |
39% |
Clique aqui e simule com a calculadora de imposto no site do IRD.
Para saber mais sobre a taxa que você paga do ACC (ACC earners’s levy) você pode achar informações clicando aqui e acessando o site do proprio ACC.
No final do ano fiscal será realizado um balanço, e será analisado se você poderá receber uma parte deste imposto de volta ou se precisará realizar um pagamento adicional do imposto. O valor vai depender de quanto você ganhou durante o ano e quanto pagou, já que o imposto cobrado é progressivo ao valor recebido, ou seja, quanto maior o seu salário, maior o desconto. No final do ano fiscal (1 de Abril à 31 de Março) todos os valores recebidos são somados e então é verificado em qual alíquota o contribuinte irá entrar – Basicamente é a mesma coisa que o Imposto de Renda no Brasil.
Seu processo será automático se sua renda for:
- emprego fixo (salário);
- investimentos (como juros ou dividendos abaixo de NZD 200 de depósitos bancários ou poupança);
- um benefício de esquema de ações para funcionários em que o imposto já foi deduzido;
- pagamentos agendados;
- benefícios comprovados de renda;
- distribuições de autoridade maori tributáveis;
- Superannuation da Nova Zelândia (NZ Super).
Se você trabalha por conta própria ou obtém renda de algum lugar não listado acima, é necessário preencher a declaração de imposto individual (IR3), veja mais informações sobre esse imposto no post: Como obter seu TAX RETURN?
Declaração de imposto de renda individual (IR3)
Qualquer informação adicional ao sistema é necessario o preenchimento da declaração de imposto de renda individual (IR3). Esta declaração diz para a receita federal:
- sua renda total de todas as fontes;
- qualquer imposto que você já pagou;
- quanto você deseja reivindicar em despesas;
- se você receber um reembolso ou tiver um imposto a pagar.
Quem precisa completar uma declaração fiscal individual (IR3)?
Você precisa preencher uma declaração de imposto individual (IR3) no final do ano fiscal se tiver recebido mais de NZD 200 (antes dos impostos) em receita sobre a qual não foi informado ao IRD. Geralmente isso inclui renda de:
- empregado autônomo;
- receitas no exterior;
- recebimento de aluguel, incluindo Airbnb e Bookabach;
- empregos pagos em dinheiro “cash“;
- uma propriedade, confiança ou parceria.
Você também precisa preencher uma declaração de imposto individual se:
- ter diferença de imposto a receber do ano anterior;
- saiu ou chegou à Nova Zelândia no meio do ano;
- está registrando um retorno para alguém que morreu se houver um requisito para registrar um retorno para este ano;
- foram declarados falidos;
- alterou a data do seu balanço no meio do ano.
Se você não é um residente fiscal da Nova Zelândia, precisará registrar um IR3NR, ou ainda, se você não esteve na Nova Zelândia e não foi residente por um ano inteiro, mas recebeu renda da Nova Zelândia, pode ser necessário o preenchimento do formulário IR3NR. Tire a suas duvidas sobre seu status de residência fiscal e veja os passos para o preenchimento deste formulário no link: non-resident individual tax return – IR3NR.
Até quando você precisa enviar?
Até 7 de julho, a menos que tenha um agente fiscal ou alguma extensão de tempo.
Outros links úteis
Se quiser informações sobre como obter seu Tax veja mais informações no post Como obter seu TAX RETURN?.
Se você quiser mais informações sobre as forma de pagamento, impostos e o valor do salário mínimo veja nosso post Pagamentos e Impostos.
Tire suas dúvidas se você é residente fiscal acessando o post Status de residência fiscal.
Se quiser saber mais sobre o modo neozelandes de trabalho veja mais informações no post Modo “Kiwi” de Trabalho.
Se você quiser mais informações sobre opções de contrato de trabalho na Nova Zelândia, veja nosso post Contratos de trabalho – Leis trabalhistas na NZ.
Se ainda quer entender mais sobre os códigos fiscais veja mais informações no post Códigos de imposto da Nova Zelândia.
Se você vai começar em trabalho e não sabe como preencher o formulário que foi entregue dê uma olhada no post Como preencher o IR330?
